华林证券股份有限公司

          关于深圳市康冠科技股份有限公司

   华林证券股份有限公司（以下简称“华林证券”或“保荐机构”）作为深圳

【资料图】

市康冠科技股份有限公司（以下简称“康冠科技”或“公司”）首次公开发行股

票并在主板上市的保荐机构，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年修

订）》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要

求（2022 年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板

上市公司规范运作》等有关规定，对康冠科技 2022 年度募集资金存放与使用情

况进行了专项核查，核查情况及核查意见如下：

   一、募集资金基本情况

  （一）实际募集资金金额、资金到账时间

  经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市康冠科技股份有限公司首次公

开发行股票的批复》（证监许可[2022]375 号核准，并经深圳证券交易所同意，

公司由主承销商华林证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售和网上资

金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）4,248.75 万股。发行价

格为每股 48.84 元。截至 2022 年 3 月 14 日，公司实际已向社会公众公开发行人

民币普通股（A 股）4,248.75 万股，募集资金总额 207,508.95 万元。扣除承销费

和保荐费 5,000.00 万元后的募集资金为人民币 202,508.95 万元，已由华林证券股

份有限公司于 2022 年 3 月 14 日存入公司开立在民生银行深圳宝安支行账号为

净额为人民币 199,996.90 万元。上述资金到位情况已经大华会计师事务所（特殊

普通合伙）验证，并由其出具“大华验字[2022]000145 号”验资报告。

  （二）募集资金使用情况和结余情况

  截止 2022 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 102,232.25 万元，

其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币

资金 280.85 万元），用于闲置募集资金暂时性补充流动资金 38,500.00 万元。截

止 2022 年 12 月 31 日，募集资金实际余额为人民币 59,930.00 万元，募集资金应

有余额为 59,264.65 万元，差异 665.35 万元，系理财收益、手续费支出、银行结

息等累计形成的金额。

   二、募集资金存放和管理情况

  （一）募集资金管理情况

  为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、

《证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监

管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易

所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规，结合

公司实际情况，制定了《深圳市康冠科技股份有限公司募集资金管理办法》（以

下简称“《管理办法》”），该《管理办法》经本公司2020年第一届董事会第八

次会议审议通过，并业经本公司2020年第三次临时股东大会表决通过。

  根据《管理办法》的要求，并结合公司经营需要，本公司开立了募集资金专

项账户对募集资金的存储与使用进行管理，并于2022年3月31日分别与广发银行

股份有限公司惠州分行、中国民生银行股份有限公司深圳宝安支行、中国工商银

行股份有限公司深圳坂田支行、中国银行股份有限公司深圳坂田支行、招商银行

股份有限公司深圳天安云谷支行、交通银行股份有限公司深圳布吉支行以及保荐

机构华林证券股份有限公司签署了《募集资金三方监管协议》。

  公司于2022年6月24日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次

会议，审议通过了《关于增加部分募集资金投资项目实施主体并使用募集资金向

全资子公司增资的议案》，同意公司将募投项目“全球技术支持及服务中心建设

项目”的实施主体由深圳市康冠科技股份有限公司（以下简称“康冠科技”）调

整为康冠科技及其全资子公司香港康冠技术有限公司（以下简称“香港康冠”），

同意公司使用部分募集资金向香港康冠增资港币5,000万元（折合人民币具体数

额以实施增资时点汇率换算为准）以实施募投项目。为规范募集资金的存放、使

用与管理，公司下属子公司香港康冠已开立募集资金专项账户，并于2022年8月

  公司于2022年6月24日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次

会议，于2022年7月12日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变

更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司将募投项目“总部大楼及研发测试

中心项目”变更为“智能显示科技园项目（一期）”。对此，公司于2022年8月1

日与开户银行、保荐机构重新签订了《募集资金三方监管协议》。

  公司于2022年8月19日召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次

会议，审议通过了《关于部分首次公开发行股票募集资金投资项目延期的议案》，

同意将公司募集资金投资项目中的“康冠智能显示终端产品扩产项目”的完成时

间延期至2024年10月31日。

  上述三方、四方监管协议主要条款与深圳证券交易所三方监管协议范本不存

在重大差异。公司在使用和管理募集资金时已经严格遵照三方、四方监管协议要

求履行。

  （二）募集资金的专户存储情况

  截至2022年12月31日，募集资金存放情况如下：

                                                    单位：万元

                                           截止日

   户名      银行名称            账号                       存储方式

                                            余额

        招商银行股份有

惠州市康冠科技

        限公司深圳天安云      999010741710888       309.99 活期存款

有限公司

        谷支行

                                                    活期存款

                                                    （77.82 万

        交通银行股份有

深圳市康冠商用                                             元）、结构

        限公司深圳布吉支   443066412013005385650   9,077.82

科技有限公司                                              性存款

        行

                                                    （9,000.00

                                                    万元）

                                                    活期存款

                                                    （107.76 万

深圳市康冠科技 广发银行股份有                                     元）、结构

股份有限公司  限公司惠州分行                                     性存款

                                                    （6,500.00

                                                    万元）

                                             截止日

    户名       银行名称             账号                         存储方式

                                              余额

        中国工商银行股

深圳市康冠科技

        份有限公司深圳坂       4000030529166668868        2.98 活期存款

股份有限公司

        田支行

                                                       活期存款

                                                       （108.13 万

        中国银行股份有

深圳市康冠科技                                                元）、结构

        限公司深圳坂田支          741975642588       43,608.13

股份有限公司                                                 性存款

        行

                                                       （43,500.00

                                                       万元）

        中国民生银行股

深圳市康冠科技

        份有限公司深圳宝      624009688                223.31 活期存款

股份有限公司

        安支行

香港康冠技术有 广发银行股份有 NRA9550880235304800170

限公司     限公司惠州分行       （RMB）

香港康冠技术有 广发银行股份有 NRA9550880235304800350

                                                     - 活期存款

限公司     限公司惠州分行       （USD）

                 合计                          59,930.00

   三、本年度募集资金的实际使用情况

   （一）募集资金使用情况对照表

   募集资金使用情况对照表详见本核查意见附件 1。

   （二）募集资金投资项目实施地点、实施主体、实施方式变更情况

   为满足募投项目“全球技术支持及服务中心建设项目”的实际开展需要，保

障募投项目顺利推进，公司将该募投项目的实施主体由康冠科技调整为康冠科技

及其全资子公司香港康冠，并于 2022 年 6 月 24 日召开第二届董事会第二次会

议、第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于增加部分募集资金投资项目实

施主体并使用募集资金向全资子公司增资的议案》。具体内容详见公司于 2022

年 6 月 27 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于增加部分募集资

金投资项目实施主体并使用募集资金向全资子公司增资的公告》（公告编号：

进城市更新实施工作暂行措施（深府办[2016]38 号）》

                            （以下简称“《暂行措施》”），

建设“总部大楼及研发测试中心项目”，并将该项目纳入募投项目。由于《暂行

措施》无法明确规划编制指引、界定空地范围和历史建筑处理等问题，并且 2020

年 2 月深圳市龙岗区城市更新和土地整备局起草的《深圳市龙岗区增加经营性设

施综合整治类旧工业区升级改造操作规定（试行）》（征求意见稿）经确认将不

再发布，致使原募投项目无法正常实施。为提高募集资金使用效率，合理优化资

源配置，满足公司迫切的产业发展空间需要，公司决定终止原“总部大楼及研发

测试中心项目”，并于 2022 年 6 月 24 日召开第二届董事会第二次会议、第二届

监事会第二次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，且

该议案已经公司于 2022 年 7 月 12 日召开 2022 年第二次临时股东大会审议通过。

具体内容详见公司于 2022 年 6 月 27 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露

的《关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2022-044）。

   （三）募投项目先期投入及置换情况

   公司于 2022 年 4 月 22 日召开第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第

十四次会议，会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支

付发行费用的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先投入募投项目及已支

付发行费用的自筹资金 19,145.01 万元，其中置换预先投入募投项目的自筹资金

   （1）以自筹资金预先投入募投项目的情况

   截至 2022 年 4 月 14 日，公司预先投入募投项目的自筹资金累计为 18,864.16

万元，公司拟以募集资金 18,864.16 万元置换预先投入募投项目的自筹资金。截

至 2022 年 12 月 31 日，已置换金额为 18,832.86 万元，具体情况如下：

                                                                单位：万元

                                截至 2022 年

                                                               截至 2022 年

募集资金投资项                  募集资金承诺 4 月 14 日自

            投资总额                          拟置换金额                12 月 31 日

   目                      投资金额 筹资金已投入

                                                               已置换金额

                                   金额

康冠智能显示终

端产品扩产项目

商用显示产品扩

  产项目

智能显示科技园

项目（一期）

全球技术支持及

服务中心建设项

    目

智慧园区及信息

化系统升级改造      21,116.82     7,996.90      92.80           92.80      92.80

  项目

 补充流动资金      60,000.00    60,000.00          0              0           0

   总计       316,066.21   199,996.90   18,864.16    18,864.16     18,832.86

  （2）以自筹资金支付发行费用的情况

  截至 2022 年 4 月 14 日，公司以自筹资金累计支付发行费用 2,808,525.94 元，

公司拟以募集资金 2,808,525.94 元置换已支付发行费用的自筹资金，截至 2022

年 12 月 31 日，已置换金额为 280.85 万元，具体情况如下：

                                                                 单位：万元

            截至 2022 年 4 月 14 日                         截至 2022 年 12 月 31

  项目名称                                拟置换金额

           自筹资金已预先支付金额                                   日已置换金额

  发行费用                      280.85            280.85               280.85

    总计                      280.85            280.85               280.85

  （四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

  公司于 2022 年 5 月 17 日召开第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一

次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，

同意公司使用不超过人民币 50,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用

期限自第二届董事会第一次会议审议通过之日起不超过 12 个月。截至 2022 年

万元，公司将在规定使用期限到期前归还募集资金专用账户。

  （五）用闲置募集资金进行现金管理情况

  公司于 2022 年 3 月 30 日召开第一届董事会第十五次会议、第一届监事会第

十二次会议审议并通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。

同意公司使用额度不超过人民币 100,000 万元的闲置募集资金在确保不影响募集

资金投资项目建设和募集资金使用，并有效控制风险的前提下进行现金管理，用

于投资安全性高、流动性好、单项产品投资期限不超过 12 个月的协定存款、结

构性存款、大额存单、保本型银行投资产品等品种。使用期限自公司第一届董事

会第十五次会议审议通过之日起 12 个月内有效，上述额度在决议有效期内，资

金 可 以滚动使用。具体内容详见公司于 2022 年 4 月 1 日在巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》

（公告编号：2022-007）。

   公司于 2022 年 5 月 17 日召开第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一

次会议，审议通过了《关于调整闲置募集资金现金管理额度及期限的议案》，同

意公司使用额度不超过人民币 120,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，用于

投资安全性高、流动性好、单项产品投资期限不超过 12 个月的协定存款、结构

性存款、大额存单、保本型银行投资产品等品种。使用期限自公司第二届董事会

第一次会议、第二届监事会第一次会议审议通过之日起 12 个月内有效。具体内

容详见公司于 2022 年 5 月 18 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关

于调整闲置募集资金现金管理额度及期限的公告》（公告编号：2022-035）。

   本报告期内，公司及子公司使用闲置募集资金进行现金管理的收益为 665.35

万元。截至 2022 年 12 月 31 日，公司及子公司尚未到期理财产品的具体情况如

下：

                              投资份额                     期限

      签约方          产品名称                    起息日

                              （万元）                    （天）

中国银行股份有限公司

                挂钩型结构性存款      43,500.00   2022/4/11    365

     深圳坂田支行

              “蕴通财富”定期型结

交通银行股份有限公司

              构性存款（挂钩汇率二       9,000.00   2022/4/11    365

     深圳布吉支行

                   元结构）

               “广银创富”G 款定制

广发银行股份有限公司     版人民币结构性存款

      惠州分行    （挂钩中证 500 指数看

                 涨价差结构）

招商银行股份有限公司

深圳天安云谷支行、交

通银行股份有限公司深

圳布吉支行、中国银行

股份有限公司深圳坂田         协定存款         930.00    2022/3/31   随时支取

支行、广发银行股份有

限公司惠州分行、中国

民生银行股份有限公司

     深圳宝安支行

       合计           --        59,930.00      --        --

  （六）节余募集资金使用情况

  公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非

募集资金投资项目的情况。

  （七）超额募集资金的使用情况

  公司不存在超募资金使用的情况。

  （八）尚未使用的募集资金用途及去向

  本报告期内，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金，具体详见“三、本

报告期募集资金的实际使用情况——（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情

况”；公司对尚未使用的闲置募集资金进行现金管理，具体详见本核查意见“三、

本报告期募集资金的实际使用情况——（五）用闲置募集资金进行现金管理情况”。

  （九）募集资金使用的其他情况

  公司不存在募集资金使用的其他情况。

  四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

  公司于 2022 年 6 月 24 日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二

次会议，于 2022 年 7 月 12 日召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过《关

于变更部分募集资金投资项目的议案》。因公司于 2018 年根据自身战略发展需

要，依据深圳市人民政府《关于加强和改进城市更新实施工作暂行措施（深府办

[2016]38 号）》（以下简称“《暂行措施》”），建设“总部大楼及研发测试中

心项目”，并将该项目纳入募投项目。由于《暂行措施》无法明确规划编制指引、

界定空地范围和历史建筑处理等问题，并且 2020 年 2 月深圳市龙岗区城市更新

和土地整备局起草的《深圳市龙岗区增加经营性设施综合整治类旧工业区升级改

造操作规定（试行）》（征求意见稿）经确认将不再发布，致使原募投项目无法

正常实施。为提高募集资金使用效率，合理优化资源配置，满足公司迫切的产业

发展空间需要，公司决定终止原“总部大楼及研发测试中心项目”，并变更为“智

能显示科技园项目（一期）”项目。本次变更项目涉及金额 62,000.00 万元，占

前次发行实际募集资金净额的 31.00%。变更募集资金投资项目情况表详见本核

查意见附表 2。

  五、募集资金使用及披露中存在的问题

  本报告期内，公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准

确、完整披露的情况。公司募集资金的存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

  六、保荐机构的核查意见

  经核查，保荐机构认为：2022 年度，康冠科技依照《深圳证券交易所股票

上市规则（2023 年修订）》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金

管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管

指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规以及公司《募集资金管

理制度》的要求对募集资金进行了专户存储和专项使用，真实、准确、完整、及

时地披露了募集资金的存放及使用情况，不存在变相改变募集资金用途和损害股

东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形，保荐机构对康冠科技 2022 年

度募集资金存放与使用情况无异议。

（以下无正文）

 附表 1：募集资金使用情况对照表

                                                                                                               单位：万元

募集资金总额                                      199,996.90 本年度投入募集资金总额                                              102,232.25

报告期内变更用途的募集资金总额                             62,000.00

累计变更用途的募集资金总额                               62,000.00 已累计投入募集资金总额                                               102,232.25

累计变更用途的募集资金总额比例                               31.00%

          是否已变更                     截至期末累 截至期末投资进度         本年度 是否达 项目可行性

承诺投资项目和超募       募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入                项目达到预定可

          项目（含部                     计投入金额 （%）（3）＝          实现的 到预计 是否发生重

  资金投向           投资总额   额（1）   金额                   使用状态日期

           分变更）                      （2）   （2）/（1）          效益  效益  大变化

承诺投资项目

康冠智能显示终端产                                                                          2024 年 10 月 31

             否     50,000.00    50,000.00   38,627.56    38,627.56       77.26%                     0.00 不适用      否

品扩产项目                                                                              日

商用显示产品扩产项

             否     10,000.00    10,000.00     932.38       932.38         9.32% 2023 年 6 月 1 日      0.00 不适用      否

目

智能显示科技园项目

             是     62,000.00    62,000.00    1,029.00     1,029.00        1.66% 2025 年 1 月 25 日     0.00 不适用      否

（一期）

全球技术支持及服务

             否     10,000.00    10,000.00     605.74       605.74         6.06% 2024 年 3 月 1 日      0.00 不适用      否

中心建设项目

智慧园区及信息化系

             否      7,996.90     7,996.90    1,037.57     1,037.57       12.97% 2024 年 1 月 1 日      0.00 不适用      否

统升级改造项目

补充流动资金       否     60,000.00    60,000.00   60,000.00    60,000.00       100.00%         -          0.00 不适用      否

承诺投资项目小计      -   199,996.90   199,996.90 102,232.25    102,232.25   -                   -          0.00   -       -

超募资金投向      不适用

归还银行贷款（如有）不适用

补充流动资金（如有）不适用

超募资金投向小计    不适用

合计             -     199,996.90   199,996.90   88,706.21   102,232.25   -   -   0.00   -   -

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因 不适用

（分具体项目）

          下简称“《暂行措施》”），建设“总部大楼及研发测试中心项目”，并将该项目纳入募投项目。由于《暂行措施》无法明确规划编制指

          引、界定空地范围和历史建筑处理等问题，并且 2020 年 2 月深圳市龙岗区城市更新和土地整备局起草的《深圳市龙岗区增加经营性设施

项目可行性发生重大 综合整治类旧工业区升级改造操作规定（试行）》（征求意见稿）经确认将不再发布，致使原募投项目无法正常实施。为提高募集资 金

变化的情况说明   使用效率，合理优化资源配置，满足公司迫切的产业发展空间需要，公司决定终止原“总部大楼及研发测试中心项目”，并于 2022 年 6

          月 24 日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，且该议案 已

          经公司于 2022 年 7 月 12 日召开 2022 年第二次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于 2022 年 6 月 27 日在巨潮资讯网

          （www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2022-044）。

超募资金的金额、用

          不适用

途及使用进展情况

募集资金投资项目实

          不适用

施地点变更情况

募集资金投资项目实

          不适用

施方式调整情况

          公司于 2022 年 4 月 22 日召开第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第十四次会议，会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先

募集资金投资项目先 投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金 19,145.01 万

期投入及置换情况  元，其中置换预先投入募投项目的自筹资金 18,864.16 万元、置换已支付发行费用的自筹资金 280.85 万元。截止至 2022 年 12 月 31 日公

          司已完成置换 19,113.71 万元。

          公司于 2022 年 5 月 17 日召开第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充

用闲置募集资金暂时

          流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 50,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过

补充流动资金情况

项目实施出现募集资

          不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金 截至 2022 年 12 月 31 日，除经批准的将暂时闲置的募集资金进行现金管理及暂时补充流动资金外，其他尚未使用的募集资金按照《募集

用途及去向     资金专户三方监管协议》、《募集资金专户四方监管协议》的要求存放于募集资金专户中。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 无

情况

附表 2 变更募集资金投资项目情况表

                                                                                         单位：万元

              变更后项目拟        截至期末实际 截 至 期 末 投 资 项目达到预定               变更后的项目

       对应的原承诺        本年度实际投                           本年度实现的 是否达到预计

变更后的项目        投入募集资金        累计投入金额 进度（%）（3）可使用状态日                   可行性是否发

       项目            入金额                              效益     效益

              总额（1）         （2）    =（2）/（1） 期                       生重大变化

                                      ）

智能显示科技 总部大楼及研

园项目 （一 发测试中心项       62,000.00   1,029.00   1,029.00   1.66%                   不适用       不适用       否

                                                                   日

  期）     目

  合计        -                                            -                -                   -       -

              号）》（以下简称“《暂行措施》”），建设“总部大楼及研发测试中心项目”，并将该项目纳入募投项目。由于《暂行措

              施》无法明确规划编制指引、界定空地范围和历史建筑处理等问题，并且 2020 年 2 月深圳市龙岗区城市更新和土地整备局

              起草的《深圳市龙岗区增加经营性设施综合整治类旧工业区升级改造操作规定（试行）》（征求意见稿）经确认将不再发布，

变更原因、决策程序及信息披

              致使原募投项目无法正常实施。为提高募集资 金使用效率，合理优化资源配置，满足公司迫切的产业发展空间需要，公司决

露情况说明（分具体项目）

              定终止原“总部大楼及研发测试中心项目”，并于 2022 年 6 月 24 日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会

              议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，且该议案 已经公司于 2022 年 7 月 12 日召开 2022 年第二次临

              时股东大会审议通过。具体内容详见公司于 2022 年 6 月 27 日在巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分

              募集资金投资项目的公告》（公告编号：2022-044）。

未达到计划进度或预计收益

              不适用

的情况和原因（分具体项目）

变更后的项目可行性发生重

             无

大变化的情况说明

     注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

（本页无正文，为《华林证券股份有限公司关于深圳市康冠科技股份有限公司

保荐代表人（签字）：

             柯润霖       韩志强

                             华林证券股份有限公司

                                  年   月   日

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